Simulateur de fiscalité des dividendes

Comment fonctionne ce simulateur

Ce simulateur calcule ce qu'il vous reste de vos dividendes après impôt, selon les deux façons de les imposer : le prélèvement forfaitaire unique (PFU, ou flat tax), appliqué par défaut, et l'option pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu. Il compare les deux montants nets et indique l'option la plus avantageuse pour votre foyer.

Les étapes du calcul

Exemple chiffré avec le cas type « Cadre dans la tranche à 30 % » : 10 000 € de dividendes, 55 000 € de revenu imposable, 1 part, seul. Les montants sont arrondis à l'euro à l'affichage ; le calcul, lui, garde les centimes.

1. Impôt sur le revenu au PFU

   Au PFU, l'impôt sur le revenu est un pourcentage fixe des dividendes bruts, sans abattement : 12,8 %, quel que soit le niveau de vos autres revenus.

   Formule

   dividendes bruts × 12,8 %

   Dans l'exemple

   10 000 € × 12,8 % = 1 280 €

2. Prélèvements sociaux

   Les prélèvements sociaux de 18,6 % portent sur le montant brut des dividendes. Ils sont identiques dans les deux options : le choix entre PFU et barème ne change que l'impôt sur le revenu.

   Formule

   dividendes bruts × 18,6 %, dans les deux options

   Dans l'exemple

   10 000 € × 18,6 % = 1 860 €

3. Net perçu au PFU

   Le net au PFU est le brut diminué de l'impôt sur le revenu et des prélèvements sociaux, soit 31,4 % au total.

   Formule

   dividendes bruts − impôt au PFU − prélèvements sociaux

   Dans l'exemple

   10 000 € − 1 280 € − 1 860 € = 6 860 €

4. Montant ajouté au revenu imposable

   Au barème, les dividendes bénéficient d'un abattement de 40 %. La part de CSG déductible, 6,8 % du brut, vient aussi en déduction du revenu imposable la même année. Il reste 53,2 % des dividendes à ajouter à vos autres revenus.

   Formule

   dividendes bruts − abattement de 40 % − CSG déductible de 6,8 %

   Dans l'exemple

   Abattement : 10 000 € × 40 % = 4 000 €CSG déductible : 10 000 € × 6,8 % = 680 €Montant imposable : 10 000 € − 4 000 € − 680 € = 5 320 €

5. Supplément d'impôt au barème

   Le simulateur calcule l'impôt du foyer deux fois, avec et sans les dividendes, et retient la différence. Chaque calcul suit la méthode du quotient familial : le revenu imposable est divisé par le nombre de parts, le barème des revenus 2025 s'applique tranche par tranche à ce quotient (0 % jusqu'à 11 600 €, 11 % jusqu'à 29 579 €, 30 % jusqu'à 84 577 €, 41 % jusqu'à 181 917 € et 45 % au-delà de 181 917 €), puis le résultat est multiplié par le nombre de parts.

   Formule

   impôt du foyer avec les dividendes − impôt du foyer sans les dividendes, chacun calculé par part puis multiplié par le nombre de parts

   Dans l'exemple

   Avec les dividendes : quotient de 60 320 € par part0 % de 0 € à 11 600 € : 11 600 € × 0 % = 0 €11 % de 11 600 € à 29 579 € : 17 979 € × 11 % = 1 978 €30 % de 29 579 € à 60 320 € : 30 741 € × 30 % = 9 222 €soit 11 200 € par part × 1 part = 11 200 €Sans les dividendes : quotient de 55 000 € par part0 % de 0 € à 11 600 € : 11 600 € × 0 % = 0 €11 % de 11 600 € à 29 579 € : 17 979 € × 11 % = 1 978 €30 % de 29 579 € à 55 000 € : 25 421 € × 30 % = 7 626 €soit 9 604 € par part × 1 part = 9 604 €Supplément dû aux dividendes : 11 200 € − 9 604 € = 1 596 €

6. Net perçu au barème

   Le net au barème est le brut diminué du supplément d'impôt sur le revenu et des mêmes prélèvements sociaux.

   Formule

   dividendes bruts − impôt au barème − prélèvements sociaux

   Dans l'exemple

   10 000 € − 1 596 € − 1 860 € = 6 544 €

7. Choix de l'option

   L'option qui laisse le montant net le plus élevé est la plus avantageuse. En pratique, le barème l'emporte quand votre taux marginal reste sous 24,1 %, c'est-à-dire dans les tranches à 0 % et 11 %, et le PFU le plus souvent au-delà. Pour opter pour le barème, cochez la case 2OP de la déclaration de revenus.

   Formule

   écart entre les deux montants nets ; à égalité, le PFU, appliqué par défaut, est retenu

   Dans l'exemple

   PFU : 6 860 € − 6 544 € = 316 € de plus

Les paramètres utilisés

• Part impôt sur le revenu du PFU 12,8 % Revenus d'épargne et de placement : PFU, abattement, dispense d'acompte (service-public.gouv.fr, vérifié le 15 avril 2026)
• Prélèvements sociaux 18,6 % Prélèvements sociaux sur les revenus du patrimoine et de placements (service-public.gouv.fr, vérifié le 30 juin 2026)
• Abattement sur les dividendes au barème 40 % Revenus d'épargne et de placement : PFU, abattement, dispense d'acompte (service-public.gouv.fr, vérifié le 15 avril 2026)
• CSG déductible au barème 6,8 % Prélèvements sociaux sur les revenus du patrimoine et de placements (service-public.gouv.fr, vérifié le 30 juin 2026)
• Barème progressif, par part de quotient familial revenus 2025 : 0 % jusqu'à 11 600 €, 11 % jusqu'à 29 579 €, 30 % jusqu'à 84 577 €, 41 % jusqu'à 181 917 € et 45 % au-delà de 181 917 € Barème de l'impôt sur le revenu 2026, revenus 2025 (service-public.gouv.fr, vérifié le 15 avril 2026)
• Dispense de l'acompte, revenu fiscal de référence 50 000 € seul, 75 000 € en couple, demande avant le 30 novembre Revenus d'épargne et de placement : PFU, abattement, dispense d'acompte (service-public.gouv.fr, vérifié le 15 avril 2026)

Valeurs lues dans les paramètres fiscaux du site, mis à jour le 21 octobre 2026.

Les limites

• La décote, le plafonnement des effets du quotient familial, les réductions et crédits d'impôt ne sont pas appliqués : l'impôt réel peut être plus faible, surtout pour les foyers peu imposés.
• La contribution exceptionnelle sur les hauts revenus (CEHR) et la contribution différentielle sur les hauts revenus (CDHR) ne sont pas calculées.
• Au PFU, la CSG n'est jamais déductible. Au barème, le simulateur la déduit du revenu de l'année où les dividendes sont perçus ; il ne traite pas les cas où cette déduction est décalée ou impossible.
• Les dividendes de sociétés étrangères ne sont pas distingués : la retenue à la source prélevée à l'étranger et le crédit d'impôt prévu par la convention fiscale ne sont pas pris en compte.
• L'acompte de 12,8 % prélevé par la banque au versement n'est qu'une avance sur l'impôt : le simulateur raisonne sur l'impôt définitif, pas sur le calendrier des prélèvements.

Outil indicatif. Les résultats sont des estimations fondées sur les hypothèses ci-dessus ; ils ne valent ni avis d'imposition ni conseil personnalisé. Avant une décision qui engage votre patrimoine ou votre société, faites valider le calcul par un expert-comptable ou un conseiller fiscal.