Simulateur de dividendes en SASU

Comment fonctionne ce simulateur

Ce simulateur suit le bénéfice d'une SASU jusqu'au compte personnel de son président : impôt sur les sociétés, dividende distribuable, prélèvements sociaux et impôt sur le revenu, au PFU ou au barème. Il indique aussi le taux d'imposition global et la part du bénéfice qui reste dans la société.

Les étapes du calcul

Exemple chiffré avec le cas type « SASU à 100 000 € de résultat qui distribue tout » : 100 000 € de résultat, 100 000 € de dividende demandé, PFU. Les montants sont arrondis à l'euro à l'affichage ; le calcul, lui, garde les centimes.

1. Impôt sur les sociétés

   Avec le taux réduit, les premiers 42 500 € de bénéfice sont taxés à 15 % et le surplus à 25 % ; avec le taux normal ou un taux personnalisé, tout le bénéfice est taxé au même taux. Les crédits d'impôt saisis sont ensuite retirés, sans pouvoir rendre l'impôt négatif.

   Formule

   15 % jusqu’à 42 500 € de bénéfice, 25 % au-delà, moins les crédits d’impôt

   Dans l'exemple

   Taux réduit : 42 500 € × 15 % = 6 375 €Taux normal : 57 500 € × 25 % = 14 375 €Total : 6 375 € + 14 375 € = 20 750 €

2. Résultat après impôt

   Le résultat après impôt sur les sociétés est le bénéfice que l'exercice permet de distribuer.

   Formule

   résultat de l’exercice − impôt sur les sociétés

   Dans l'exemple

   100 000 € − 20 750 € = 79 250 €

3. Dividende retenu

   Le dividende demandé est plafonné au résultat après impôt : le simulateur ne puise pas dans les réserves des années précédentes.

   Formule

   le plus petit des deux montants : dividende demandé ou résultat après IS

   Dans l'exemple

   Demandé : 100 000 € ; distribuable : 79 250 € ; retenu : 79 250 €

4. Prélèvements sociaux

   Président assimilé salarié, le dirigeant de SASU ne paie pas de cotisations sociales sur ses dividendes, seulement les prélèvements sociaux de 18,6 % sur le montant brut.

   Formule

   dividende brut × 18,6 %

   Dans l'exemple

   79 250 € × 18,6 % = 14 741 €

5. Impôt sur le revenu

   Au PFU, l'impôt est de 12,8 % du dividende brut. Au barème, le dividende est réduit de l'abattement de 40 % et de la CSG déductible de 6,8 %, puis taxé à votre taux marginal, supposé inchangé par le dividende.

   Formule

   dividende brut × 12,8 % (PFU)

   Dans l'exemple

   79 250 € × 12,8 % = 10 144 €

6. Net en poche

   Le net en poche est le dividende brut diminué des prélèvements sociaux et de l'impôt sur le revenu.

   Formule

   dividende brut − prélèvements sociaux − impôt sur le revenu

   Dans l'exemple

   79 250 € − 14 741 € − 10 144 € = 54 366 €

7. Taux effectif global

   Le taux effectif global additionne l'impôt sur les sociétés, les prélèvements sociaux et l'impôt sur le revenu, et les rapporte au résultat avant impôt. Il mesure ce que l'État prélève sur l'ensemble du bénéfice.

   Formule

   (impôt sur les sociétés + prélèvements sociaux + impôt sur le revenu) ÷ résultat de l’exercice

   Dans l'exemple

   (20 750 € + 14 741 € + 10 144 €) ÷ 100 000 € = 45,63 %

8. Bénéfice conservé en société

   Ce qui n'est pas distribué reste dans la société en réserves : il ne supporte pas encore d'impôt chez l'associé et pourra être distribué plus tard.

   Formule

   résultat après IS − dividende versé

   Dans l'exemple

   79 250 € − 79 250 € = 0 €

Les paramètres utilisés

• Taux réduit d'impôt sur les sociétés 15 % Impôt sur les sociétés : taux normal et taux réduit (entreprendre.service-public.gouv.fr, vérifié le 17 février 2026)
• Bénéfice imposé au taux réduit 42 500 € Impôt sur les sociétés : taux normal et taux réduit (entreprendre.service-public.gouv.fr, vérifié le 17 février 2026)
• Chiffre d'affaires maximal pour le taux réduit 10 000 000 € Impôt sur les sociétés : taux normal et taux réduit (entreprendre.service-public.gouv.fr, vérifié le 17 février 2026)
• Taux normal d'impôt sur les sociétés 25 % Impôt sur les sociétés : taux normal et taux réduit (entreprendre.service-public.gouv.fr, vérifié le 17 février 2026)
• Part impôt sur le revenu du PFU 12,8 % Revenus d'épargne et de placement : PFU, abattement, dispense d'acompte (service-public.gouv.fr, vérifié le 15 avril 2026)
• Prélèvements sociaux 18,6 % Prélèvements sociaux sur les revenus du patrimoine et de placements (service-public.gouv.fr, vérifié le 30 juin 2026)
• Abattement sur les dividendes au barème 40 % Revenus d'épargne et de placement : PFU, abattement, dispense d'acompte (service-public.gouv.fr, vérifié le 15 avril 2026)
• CSG déductible au barème 6,8 % Prélèvements sociaux sur les revenus du patrimoine et de placements (service-public.gouv.fr, vérifié le 30 juin 2026)

Valeurs lues dans les paramètres fiscaux du site, mis à jour le 21 octobre 2026.

Les limites

• Le taux réduit d'IS est réservé aux PME dont le chiffre d'affaires ne dépasse pas 10 000 000 € et dont le capital, entièrement libéré, est détenu pour les trois quarts au moins par des personnes physiques : vérifiez que votre société remplit ces conditions.
• Le bénéfice distribuable réel tient compte de la réserve légale, des pertes antérieures et du report à nouveau : il peut être inférieur ou supérieur au résultat après IS retenu ici.
• Au barème, le dividende est taxé au taux marginal saisi, sans changement de tranche, sans décote ni quotient familial ; la contribution exceptionnelle et la contribution différentielle sur les hauts revenus ne sont pas calculées.
• Au barème, la CSG est déduite du revenu de l'année où le dividende est perçu ; les cas où cette déduction est décalée ou impossible ne sont pas traités.
• La rémunération du président, l'acompte d'impôt prélevé au versement et le calendrier de l'assemblée qui approuve les comptes ne sont pas simulés.

Outil indicatif. Les résultats sont des estimations fondées sur les hypothèses ci-dessus ; ils ne valent ni avis d'imposition ni conseil personnalisé. Avant une décision qui engage votre patrimoine ou votre société, faites valider le calcul par un expert-comptable ou un conseiller fiscal.